建設会社の資金繰り表テンプレート3種類｜作り方と管理項目

黒字の工事を受注していても、材料・外注・給与の支払が工事代金の入金より先なら、口座残高は一時的に不足します。損益計算書は利益を見る資料ですが、資金繰り表は「いつ現金が入り、いつ出るか」を見る資料です。

建設業では一つの様式ですべてを管理しようとすると、直近の支払と年間の税金、案件ごとの採算が混ざります。13週の週次表、12か月の月次表、工事別入出金表を役割で分けると、入力負担を増やしすぎず判断に使えます。

結論｜テンプレートの優先順と使い分け

今日から一つだけ始めるなら、支払日を具体的に並べられる13週表が優先です。次に工事別表で予測の根拠を整え、月次表で季節性と年間計画を確認します。

三つは競合する様式ではありません。工事別表の予定を週次へ集約し、週次の実績を月次の見通しへ反映する関係です。

13週の週次資金繰り表

13週表は、月末残高だけでは隠れる月中の資金不足を見つけるために使います。月曜日始まりなど基準日を固定し、少なくとも毎週一度更新します。

数値は説明用です。実際の表では万円・円の単位を一つに統一し、マイナスにならなくても「最低維持残高」を下回った週を色付けします。

13週表の列と数式

横軸は週の開始日、縦軸は入出金区分です。週末予測残高は、期首残高 + 確定入金 + 見込入金 - 支払合計で計算します。ただし見込入金を含む残高と、確定入金だけの残高を別行にすると、楽観値への依存が見えます。

確定・見込の基準を社内で決めます。たとえば、検収済みかつ支払通知ありを確定、請求済みだが検収待ちを見込、未承認の追加工事を参考情報とします。

12か月の月次資金繰り表

月次表は、週次では見通しにくい法人税・消費税、労働保険、賞与、車検、設備更新などを確認します。期首残高、営業収入、その他収入、仕入・外注、給与、固定費、税・社会保険、借入返済、設備投資、期末残高を基本行にします。

月平均をそのまま12回並べると、繁忙期と閑散期を見誤ります。前年実績を参考にしつつ、今年確定している受注と支払へ置き換えます。

工事別入出金表

工事別表は、会社全体の残高ではなく、一件の工事がいつ現金を必要とし、最終的にどれだけ残すかを管理します。工事台帳と同じ案件IDを使うのがポイントです。

最低限の列は、工事名、発注者、契約額、変更額、着工日、完成予定日、請求条件、入金予定日、材料支払、外注支払、労務、現場経費、見込粗利です。出来高請求がある場合は、回数ごとの対象期間と承認状況も記録します。

追加工事が出たら、契約額を上書きするだけでなく、当初分と追加分を分けます。金額が承認されるまで入金予定へ加えないことで、未確定売上を使った資金計画を避けられます。

三つの表をつなぐ更新フロー

一人の経理担当でも回せるよう、入力元を限定します。

1. 現場担当が工事別表の進捗・追加・検収予定を更新する
2. 経理が請求・支払日を確認し、13週表へ転記する
3. 週末に通帳残高と確定入出金を照合する
4. 13週を越える変化を月次表へ反映する
5. 月末に予測と実績の差を理由別に記録する

差異理由は「検収遅れ」「請求漏れ」「材料増」「外注請求の前倒し」「税額更新」のように選べる形にすると、翌月の予測改善に使えます。

入金遅れと原価増のシナリオ

基準ケースだけでなく、入金が一周期遅れるケース、原価が10％増えるケース、二つが同時に起きるケースを複製します。仮定値はセルの色を変え、契約・請求で確定した値と区別します。

不足が見つかったら、金額だけでなく開始日と終了日を記録します。2週間の不足と3か月続く不足では、支払交渉、短期借入、請求条件変更などの選び方が変わります。工事代金が予定日に入らない場合の初動は入金遅れの対処法で整理しています。

表を壊さない入力ルール

• 金額単位をファイル内で統一する
• 日付は文字列ではなく日付形式で入れる
• 数式セルを保護し、直接上書きしない
• 見込・確定・実績を列または行で分ける
• 案件IDと請求番号を原資料へ戻れる形で付ける
• 週の締め時点の版をPDFまたは別シートで保存する

帳簿や請求書などの保存については、国税庁が記帳・帳簿等の保存制度を案内しています。記帳や帳簿等保存の概要を確認し、資金繰り表を正式帳簿の代わりにせず、原資料とつながる補助管理表として運用します。

よくある質問

Excelとクラウド表計算のどちらがよいですか？

同時編集、権限、履歴、バックアップを基準に選びます。現場と経理が別拠点ならクラウドが便利ですが、共有リンクの公開範囲に注意が必要です。Excelでも共有場所と版管理を決めれば運用できます。

一人親方でも三つの表が必要ですか？

案件数が少なければ、工事別表と13週表を一つのブックにまとめても構いません。年一回の税や車両費などを忘れやすい場合は、簡単な12か月表を別シートで持つと支払月を見通せます。

見込入金はいつ確定へ変えますか？

自社の基準を明文化します。請求書を発行しただけでなく、検収や出来高承認が完了し、金額と支払日を確認できた時点など、根拠資料とセットで状態を変更すると担当者による差が減ります。

残高が不足したらすぐ資金調達すべきですか？

まず予測の誤りと請求漏れを確認し、支払日の調整や中間請求が可能か検討します。そのうえで不足の開始日、必要額、解消日を示し、融資や資金化の費用と日程を比較してください。

まとめ

13週表は直近の支払、工事別表は案件の原価と回収、月次表は年間の季節性を見る道具です。見込と確定を分け、毎週通帳と照合し、工事別の変化を全社残高へつなげれば、資金不足を支払日の前に発見できます。

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